خدمات استشارات ضريبة القيمة المضافة الشاملة
في المملكة العربية السعودية

ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة تُفرض على القيمة المضافة في كل مرحلة من مراحل سلسلة التوريد. في المملكة العربية السعودية، تنطبق على معظم السلع والخدمات. تقوم الشركات بتحصيل هذه الضريبة من العملاء ثم تحويلها إلى الحكومة.

تم تصميم النظام بحيث يمكن للشركات استرداد ضريبة القيمة المضافة التي تدفعها على مشترياتها، مما يعني أن المشتري النهائي فقط هو من يدفع الضريبة فعلياً. قدمت المملكة العربية السعودية ضريبة القيمة المضافة في 1 يناير 2018، للحد من اعتمادها على الدخل النفطي. بدأت بنسبة 5٪ ولكن تم رفعها إلى 15٪ في 1 يوليو 2020. يساعد هذا التغيير الحكومة في تمويل الخدمات العامة وتحقيق أهدافها المالية.

يجب على أي شركة أو فرد يُعتبر شخصاً خاضعاً للضريبة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية إذا تجاوزت توريداتهم السنوية الخاضعة للضريبة الحد الإلزامي البالغ 375,000 ريال سعودي. ويشمل ذلك السلع والخدمات وأي أنشطة أخرى خاضعة لضريبة القيمة المضافة. يجب على الشركات التي تقترب من هذا الحد مراقبة معاملاتها عن كثب لضمان التسجيل في الوقت المناسب.

يمكن للشركات أيضاً اختيار التسجيل طواعية إذا كانت توريداتها السنوية أقل من الحد المطلوب، مما قد يوفر مزايا مثل استرداد ضريبة القيمة المضافة المدفوعة على المشتريات. يضمن التسجيل السليم الامتثال للوائح هيئة الزكاة والضريبة والجمارك وتجنب الغرامات، مع السماح للشركات بالعمل بسلاسة ضمن إطار ضريبة القيمة المضافة.

نعم، يجب على الشركات أو الأفراد غير المقيمين الذين يقدمون سلعًا أو خدمات في المملكة العربية السعودية التسجيل لضريبة القيمة المضافة. يجب إكمال التسجيل خلال 30 يومًا من تقديم أول توريد خاضع للضريبة، بغض النظر عما إذا كان حجم أعمالهم يصل إلى الحد الأدنى القياسي. ينطبق هذا الشرط على العديد من الأنشطة مثل الخدمات الرقمية والتجارة الإلكترونية والهندسة وخدمات الألعاب والتصميم المقدمة للعملاء في المملكة.

إليك العناصر والخدمات التي تُفرض عليها ضريبة قيمة مضافة بنسبة 0٪:

• بيع بعض المركبات: مبيعات وسائل النقل المؤهلة، مثل أنواع معينة من المركبات.
• تصدير المنتجات: السلع المباعة إلى دول أخرى.
• البيع الأول للمعادن الثمينة: البيع الأول أو البيع للاستثمار للمعادن مثل الفضة أو الذهب أو البلاتين.
• الخدمات للمقيمين خارج دول مجلس التعاون الخليجي: الخدمات المقدمة للأشخاص الذين يعيشون خارج منطقة دول مجلس التعاون الخليجي.
• خدمات السفر الدولية: الخدمات المتعلقة بنقل البضائع أو الركاب دولياً.
• الأدوية الأساسية والمستلزمات الطبية: الأدوية والعناصر الطبية التي تفي بمعايير محددة.