مارس 11, 2026
بالنسبة للشركات العاملة في المملكة العربية السعودية، لم يعد إصدار الفواتير الإلكترونية خياراً مطروحاً، بل أصبح متطلباً أساسياً للامتثال. فمنذ أن بدأت هيئة الزكاة والضرائب والجمارك بتطبيق نظام “فاتورة” للفواتير الإلكترونية، اضطرت الشركات إلى إعادة النظر في كيفية إنشاء أنظمتها المالية للفواتير وإرسالها وأرشفتها.
شملت المرحلة الأولى توليد وتخزين الطاقة. أما المرحلة الثانية فتتمحور حول التكامل، حيث تتطور لتشمل دمج عمليات التخليص والتقارير الفورية عبر اتصال مباشر بمنصة ZATCA. وهنا تبرز أهمية برامج المحاسبة.
يشرح هذا الدليل ما هو تكامل FATOORA في الواقع، وما الذي يحتاجه نظام المحاسبة الخاص بك ليكون قادرًا على دعمه، وكيفية التعامل مع الامتثال دون تعطيل عملياتك المالية اليومية.
FATOORA هو الإطار الوطني للفواتير الإلكترونية في المملكة العربية السعودية، والذي قدمته ZATCA كجزء من الدفعة الأوسع نحو الشفافية الاقتصادية والامتثال لضريبة القيمة المضافة والبنية التحتية المالية الرقمية في المملكة العربية السعودية.
يسري هذا القرار على جميع الشركات المسجلة في ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية، ويجري تنفيذه على مراحل. تتطلب المرحلة الثانية (مرحلة التكامل) من الشركات ربط أنظمة الفوترة الخاصة بها مباشرةً بمنصة فاتورا التابعة لهيئة ضريبة القيمة المضافة السعودية عبر واجهة برمجة التطبيقات (API)، أي يجب أن يكون برنامج المحاسبة الخاص بكم مجهزًا تقنيًا بما يلي:
تخضع الشركات التي لا تلتزم بمتطلبات المرحلة الثانية لعقوبات مالية وإيقاف عمليات إصدار الفواتير. وحتى عام 2025، لا يزال قانون ضريبة الدخل على الشركات الصغيرة والمتوسطة (ZATCA) يستقطب مجموعات جديدة من دافعي الضرائب، ومعظم الشركات المتوسطة والكبيرة الحجم مشمولة به بالفعل.
نظام الفوترة الإلكترونية ZATCAالتكامل ليس مجرد إضافة تُفعّل بين ليلة وضحاها، بل هو عملية تقنية ومنهجية مُنظّمة لضمان الامتثال. إليك ما يجب أن يوفره برنامج المحاسبة الخاص بك:
يتطلب نظامك التواصل مع واجهات برمجة تطبيقات ZATCA، وتحديدًا لأغراض التسجيل والتخليص (بين الشركات) وإعداد التقارير (بين الشركات والمستهلكين). ويتطلب ذلك الحصول على مُعرّف ختم التشفير (CSID) الخاص بالامتثال أثناء عملية التسجيل، وهو مرتبط بحل EGS (حلول التوليد الإلكتروني) الخاص بك.
يتطلب نظام ZATCA بنية XML محددة (لغة الأعمال العالمية 2.1). لا تفي فواتير PDF أو Excel القياسية بهذا الشرط. يجب أن يقوم برنامج المحاسبة الخاص بك إما بإنشاء فواتير UBL 2.1 بشكل أصلي، أو استخدام طبقة وسيطة لتحويل تنسيق الفاتورة الحالي لديك.
يجب أن تحتوي كل فاتورة على توقيع رقمي (ختم تشفيري) ورمز QR يحتوي على بيانات مشفرة بصيغة TLV (الوسم-الطول-القيمة). هذا شرط تقني يجب تضمينه في عملية إنشاء الفاتورة، وليس إضافته يدويًا بعد إصدارها.
بالنسبة لفواتير المعاملات التجارية بين الشركات التي تتجاوز الحدّ المُحدّد، يشترط قانون ZATCA الحصول على موافقة مسبقة قبل مشاركة الفاتورة مع المشتري. يجب على برنامج المحاسبة الخاص بك إرسال الفاتورة، واستلام ردّ الموافقة، وإرفاق الطابع البريدي المُعاد، كل ذلك في خطوة واحدة.
يشترط قانون المحاسبة والرقابة المالية في المملكة العربية السعودية (ZATCA) الاحتفاظ بالفواتير الإلكترونية لمدة ست سنوات على الأقل بصيغة مقاومة للتلاعب. ويجب أن تتضمن برامج المحاسبة السحابية المستخدمة في المملكة العربية السعودية وظائف أرشفة متوافقة مع القانون أو أن تتكامل مع نظام إدارة مستندات متوافق.
شهدت المملكة العربية السعودية قفزة نوعية في التحول نحو برامج المحاسبة السحابية عام 2025، ويعود ذلك بشكل رئيسي إلى متطلبات الامتثال لمعيار فاتورا. وتواجه الأنظمة القديمة المستضافة محلياً صعوبة في تلبية متطلبات المرحلة الثانية من واجهة برمجة التطبيقات (API) ومعالجة البيانات في الوقت الفعلي، بينما تتمتع منصات الحوسبة السحابية الحديثة بوضع أفضل للتحديث المستمر بفضل قدرة نظام زاتكا على تحسين مواصفاته.
عند التفكير في استخدام برامج المحاسبة السحابية للامتثال لقانون ZATCA، يجب على الشركات التأكد من التحقق مما يلي:
توفر منصات الحوسبة السحابية التي تم تطويرها أصلاً للسوق السعودي أو التي استثمرت بكثافة في الاستعداد لقانون ZATCA عادةً عملية إعداد أسرع، وأعطالاً فنية أقل أثناء التخليص، وتحديثات امتثال أكثر موثوقية مع تطور اللوائح.
تتضمن عملية التكامل تسلسلاً محدداً مسبقاً. إليك كيفية سيرها عادةً بالنسبة للشركات في المملكة العربية السعودية:
الخطوة الأولى: تحقق من الجدول الزمني الخاص بك لعملية Wave والتسجيل
تُضمّن ZATCA الشركات في مجموعات دافعي الضرائب المتسلسلة. سيظهر في حسابك على بوابة ZATCA الإلكترونية الموعد النهائي لامتثال شركتك. يُؤدي تجاوز هذا الموعد إلى غرامات، لذا يُنصح بالاستعداد المبكر.
الخطوة الثانية: اختيار حل محاسبي معتمد من ZATCA
اختربرامج المحاسبة السحابية في المملكة العربية السعوديةإما أن يكون هذا النظام حاصلاً على شهادة ZATCA أو أن يكون متكاملاً بشكل فعال مع نظام EGS معتمد. تأكد من أن هذه الشهادة سارية المفعول؛ حيث تقوم ZATCA بإعادة تقييم الحلول المعتمدة بشكل دوري.
الخطوة 3: سجل حسابك في EGS واحصل على CSID
يجب تسجيل نظام إدارة الفواتير الإلكتروني (البرنامج أو الجهاز الذي يُصدر الفواتير) على منصة FATOORA. يُنشئ هذا التسجيل مُعرّفًا خاصًا بالامتثال (CSID) يُستخدم بعد ذلك لمصادقة واجهة برمجة التطبيقات (API) في جميع عمليات التخليص وطلبات إعداد التقارير اللاحقة.
الخطوة الرابعة: إجراء اختبار الامتثال
توفر ZATCA بيئة اختبار تجريبية. قبل بدء التشغيل الفعلي، يجب أن يجتاز نظام المحاسبة الخاص بك بنجاح فحوصات الامتثال المتعلقة بإنشاء الفواتير، وتسويتها، وإعداد التقارير، والختم المشفر.
الخطوة الخامسة: قم بتشغيلها مباشرة وراقبها باستمرار
بمجرد تفعيل النظام، تخضع جميع الفواتير الصادرة لعملية التخليص أو إعداد التقارير في نظام FATOORA. يجب أن يكون فريقك قادرًا على مراقبة حالات فشل واجهة برمجة التطبيقات (API)، واستجابات الأخطاء، وتحديثات مواصفات ZATCA؛ إذ يمكن أن يؤثر كل ذلك على حالة الامتثال.
على الرغم من النصائح الرسمية البسيطة، تواجه العديد من الشركات مشاكل غير ضرورية أثناء عملية الدمج. وفيما يلي أبرز هذه المشاكل:
يمكن التعامل مع هذه التحديات عند اتباع نهج منهجي، لكنها تتطلب خبرة فنية وفهمًا للإطار التنظيمي لـ ZATCA، ولهذا السبب تختار العديد من الشركات العمل مع مستشارين متخصصين أثناء عملية التكامل.
يمثل تكامل نظام FATOORA نقطة التقاء بين قانون الضرائب والبنية التحتية للبرمجيات. ويتطلب هذا الأمر بالنسبة لمعظم فرق المالية قدرات غير متوفرة لديهم داخلياً.
إنفينيتي هورايزونز شركة دعم أعمال مسجلة لدى ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية، تُساعد الشركات الناشئة والشركات الصغيرة والمتوسطة والشركات الكبيرة في جميع مراحل دمج نظام فاتورا الإلكتروني، بدءًا من تقييم جاهزية النظام واختيار نظام الدفع الإلكتروني، وصولًا إلى المتابعة المباشرة وتقديم الاستشارات المستمرة بشأن فاتورا. بفضل سجلها الحافل في مجال الامتثال ومعرفتها العميقة بلوائح الأعمال السعودية، تُقدم الشركة استشارات عملية ومخصصة للشركات الناشئة والشركات الصغيرة والمتوسطة والشركات الكبيرة في جميع مراحل دمج نظام فاتورا.
تتضمن مهمة استشارية رسمية عادةً ما يلي:
بالنسبة للشركات في الرياض وكذلك المملكة ككل التي تقيّم وضعها فيما يتعلق بالامتثال لقانون زاتكا، فإن إتمام التكامل بشكل صحيح من المرة الأولى يعد أكثر فعالية من حيث التكلفة بكثير من المعالجة بعد حدوث خرق للامتثال.
إنّ تطبيق نظام فاتورا (FATOORA) من قبل هيئة مراقبة الضرائب في زامبيا (ZATCA) ليس مجرد إجراء امتثال لمرة واحدة. تواصل الهيئة العمل على المواصفات الفنية، وتوسيع نطاق الفوترة الإلكترونية الإلزامية، وزيادة عمليات التدقيق من دافعي الضرائب المسجلين. ينبغي على الشركات أن تتوقع ما يلي:
ستكون الشركات التي تستخدم برامج المحاسبة السحابية الجاهزة للفواتير الإلكترونية من ZATCA مع الامتثال النشط والمراقبة في وضع أفضل بكثير لاستيعاب هذه التغييرات دون حدوث اضطراب تشغيلي.
إذا كانت شركتك على وشك الخضوع لموجة الامتثال لقانون FATOORA، أو كنت بالفعل في المرحلة الثانية، فإن الوقت المناسب للتحرك هو قبل، وليس بعد، إخطار ZATCA.
نظام فاتورة هو نظام الفوترة الإلكترونية الإلزامي التابع لهيئة زاتكا لجميع الشركات المسجلة في ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية. تطلبت المرحلة الأولى إصدار فواتير إلكترونية. أما المرحلة الثانية، فتتضمن دمج واجهة برمجة التطبيقات (API) مع منصة زاتكا لتسوية المعاملات وإعداد التقارير في الوقت الفعلي. الالتزام بالنظام إلزامي، ويخضع عدم الالتزام لغرامات مالية. تقوم زاتكا بتفعيل النظام على مراحل، لذا فإن الالتزام يخضع للجدول الزمني المحدد لمجموعتك الضريبية.
يجب أن يقوم نظام المحاسبة الخاص بك بإنشاء الفواتير بصيغة UBL 2.1 XML، وإضافة ختم تشفير ورمز QR، والربط بواجهات برمجة تطبيقات FATOORA الخاصة بـ ZATCA لتخليص المعاملات بين الشركات (B2B) وإعداد التقارير للمستهلكين (B2C). كما يجب عليه الاحتفاظ بأرشيف متوافق لمدة ست سنوات. تتطلب معظم الأنظمة القديمة المثبتة محليًا ترقية شاملة أو برامج وسيطة لتلبية هذه المتطلبات؛ بينما تتميز برامج المحاسبة السحابية الحديثة في المملكة العربية السعودية عادةً بتكامل أصلي مع ZATCA.
تأكد من حصول مُورّد برامجك على شهادة ZATCA EGS سارية المفعول، وقدرته على إثبات نجاح تكامل واجهة برمجة التطبيقات (API) مع منصة FATOORA. يجب أن يُوفّر المُورّد وظائف التخليص وإعداد التقارير لكلٍ من فواتير الشركات (B2B) وفواتير المستهلكين (B2C). إذا لم يكن برنامجك الحالي يدعم هذه الوظائف، فقد تحتاج إلى تغيير المنصة أو تطبيق طبقة وسيطة معتمدة من ZATCA عند بدء عملية الامتثال.
إذا لم تجتاز فاتورة B2B فحص ZATCA، فلا يمكن إصدارها للمشتري بشكل قانوني. يُعيد ZATCA رمز خطأ يوضح المشكلة، والذي يجب معالجته وإعادة إرساله من قِبل نظام المحاسبة الخاص بك. قد تؤدي حالات الفشل المتكررة أو الأخطاء غير المُعالجة إلى تحقيقات امتثال. لذا، يجب على الشركات وضع آلية مراقبة لاكتشاف حالات الفشل في واجهة برمجة التطبيقات (API)، وأخطاء التحقق من صحة البيانات، والتغييرات في مواصفات ZATCA التي تؤثر على إصدار الفواتير.
تخضع الشركات الأجنبية التي تؤسس أعمالها في المملكة العربية السعودية لمتطلبات نظام الفوترة الإلكترونية ZATCA، بمجرد تسجيلها في ضريبة القيمة المضافة، بغض النظر عن أنظمة المحاسبة التي تستخدمها عالميًا. قد تحتوي منصات تخطيط موارد المؤسسات (ERP) الدولية على وحدات ZATCA، ولكن يجب التحقق من ملاءمتها للسياق المحلي. يُنصح بالاستعانة بخبير استشاري متخصص في ZATCA عند تأسيس شركة في المملكة العربية السعودية لضمان إعداد البنية التحتية المحاسبية بشكل سليم منذ البداية.
اتصل بنا
