مارس 11, 2026
بالنسبة للشركات العاملة في المملكة العربية السعودية، لم يعد إصدار الفواتير الإلكترونية خياراً مطروحاً، بل أصبح متطلباً امتثالياً قائماً. منذ أن بدأت هيئة الزكاة والضرائب والجمارك (ZATCA) بتطبيق نظام الفوترة الإلكترونية FATOORA، اضطرت الشركات إلى إعادة التفكير في كيفية قيام أنظمتها المالية بإنشاء الفواتير ونقلها وأرشفتها.
شملت المرحلة الأولى توليد الطاقة وتخزينها. المرحلة الثانية تتمحور حول مرحلة التكامل؛ وتتقدم أكثر مع دمج التخليص والإبلاغ في الوقت الفعلي من خلال اتصال مباشر بمنصة ZATCA. وهنا تبرز أهمية برامج المحاسبة.
يشرح هذا الدليل ما هو تكامل FATOORA في الواقع، وما الذي يحتاجه نظام المحاسبة الخاص بك ليكون قادرًا على دعمه، وكيفية التعامل مع الامتثال دون تعطيل عملياتك المالية اليومية.
FATOORA هو الإطار الوطني للفواتير الإلكترونية في المملكة العربية السعودية، والذي قدمته ZATCA كجزء من الدفعة الأوسع نحو الشفافية الاقتصادية والامتثال لضريبة القيمة المضافة والبنية التحتية المالية الرقمية في المملكة العربية السعودية.
ينطبق هذا القرار على جميع الشركات المسجلة في ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية، ويجري تنفيذه على مراحل. تتطلب المرحلة الثانية (مرحلة التكامل) من الشركات ربط أنظمة الفوترة الخاصة بها مباشرة بمنصة FATOORA التابعة لشركة ZATCA عبر واجهة برمجة التطبيقات (API)، أي أن برنامج المحاسبة الخاص بك يجب أن يكون مجهزًا تقنيًا بما يلي:
تخضع الشركات التي لا تلتزم بمتطلبات المرحلة الثانية لعقوبات مالية وتعطيل عمليات إصدار الفواتير الخاصة بها. اعتبارًا من عام 2025، لا تزال ZATCA تجذب موجات من مجموعات دافعي الضرائب، ومعظم الشركات المتوسطة والكبيرة الحجم تقع بالفعل ضمن نطاقها.
نظام الفوترة الإلكترونية ZATCAالتكامل ليس إضافة تقوم بتشغيلها بين عشية وضحاها. إنها عملية فنية ومنظمة تتعلق بالامتثال. إليك ما يجب أن يوفره برنامج المحاسبة الخاص بك:
يتطلب نظامك الاتصال بواجهات برمجة تطبيقات ZATCA، وتحديداً لأغراض الإعداد والتخليص (B2B) وإعداد التقارير (B2C). يتطلب هذا الحصول على معرف ختم التشفير (CSID) الخاص بالامتثال أثناء عملية الإعداد المرتبطة بحل EGS (حل الجيل الإلكتروني).
يتطلب ZATCA بنية XML معينة (لغة الأعمال العالمية 2.1). لا تلبي الفواتير القياسية بصيغة PDF أو Excel هذه الحاجة. يجب أن يقوم برنامج المحاسبة الخاص بك إما بإنتاج فواتير UBL 2.1 بشكل أصلي، أو استخدام طبقة وسيطة تقوم بتحويل تنسيق الفاتورة الحالي الخاص بك.
يجب أن تحتوي كل فاتورة على توقيع رقمي (ختم تشفيري)، ورمز QR مع بيانات مشفرة TLV (Tag-Length-Value). هذا متطلب تقني يجب تضمينه في عملية إنشاء الفاتورة، وليس القيام به يدوياً بعد ذلك.
بالنسبة للفواتير التجارية بين الشركات التي تتجاوز الحد المحدد، تتطلب ZATCA الحصول على موافقة مسبقة قبل مشاركة الفاتورة مع المشتري. يحتاج برنامج المحاسبة الخاص بك إلى إرسال الفاتورة، واستلام ردّ مُعتمد، وإرفاق الطابع البريدي المُعاد، كل ذلك في خطوة واحدة.
يشترط قانون ZATCA الاحتفاظ بالفواتير الإلكترونية لمدة 6 سنوات على الأقل بصيغة مقاومة للتلاعب. يجب أن تتضمن برامج المحاسبة السحابية المستخدمة في المملكة العربية السعودية وظائف أرشفة متوافقة أو أن تتكامل مع نظام إدارة مستندات متوافق.
لقد شهد التحول نحو برامج المحاسبة السحابية في المملكة العربية السعودية قفزة كبيرة إلى الأمام في عام 2025، ويرجع ذلك في الغالب إلى متطلبات الامتثال لـ FATOORA. تواجه الأنظمة القديمة المستضافة محليًا صعوبة في تلبية متطلبات المرحلة الثانية من واجهة برمجة التطبيقات والمعالجة في الوقت الفعلي، بينما تتمتع منصات الحوسبة السحابية الحديثة بوضع أفضل للتحديث المستمر حيث أن ZATCA قادرة على تحسين مواصفاتها.
عند التفكير في استخدام برامج المحاسبة السحابية للامتثال لقانون ZATCA، يجب على الشركات التأكد من التحقق مما يلي:
توفر منصات الحوسبة السحابية التي تم تطويرها أصلاً للسوق السعودي أو التي استثمرت بكثافة في الاستعداد لقانون ZATCA عادةً عملية إعداد أسرع، وأعطالاً فنية أقل أثناء التخليص، وتحديثات امتثال أكثر موثوقية مع تطور اللوائح.
تتضمن عملية التكامل تسلسلاً محدداً مسبقاً. إليكم كيف تسير الأمور عادةً بالنسبة للشركات في المملكة العربية السعودية:
الخطوة الأولى: تحقق من الجدول الزمني الخاص بك لعملية Wave والتسجيل
تستقطب ZATCA الشركات في مجموعات دافعي الضرائب المتسلسلة. سيظهر حسابك على بوابة ZATCA عندما يتعين على شركتك الامتثال. يؤدي التخلف عن هذا الموعد إلى فرض عقوبات، وبالتالي، فإن الاستعداد المبكر أمر مهم.
الخطوة الثانية: اختيار حل محاسبي معتمد من ZATCA
اختربرامج المحاسبة السحابية في المملكة العربية السعوديةإما أن يكون حاصلاً على شهادة ZATCA أو أن يكون لديه تكامل نشط مع نظام EGS معتمد. تأكد من أن هذه الشهادة محدثة؛ حيث تقوم ZATCA بإعادة تقييم الحلول المعتمدة بشكل دوري.
الخطوة 3: سجل حسابك في EGS واحصل على CSID
يجب تسجيل نظام إدارة الفواتير الإلكتروني الخاص بك (البرنامج أو الجهاز الذي يقوم بإنشاء الفواتير) على منصة FATOORA. يؤدي هذا إلى إنشاء معرف CSID للامتثال والذي يتم استخدامه بعد ذلك لمصادقة واجهة برمجة التطبيقات في جميع عمليات التخليص ومكالمات الإبلاغ التي تلي ذلك.
الخطوة الرابعة: إجراء اختبار الامتثال
لدى ZATCA بيئة اختبار تجريبية. قبل بدء التشغيل الفعلي، يجب أن يجتاز نظام المحاسبة الخاص بك بنجاح فحوصات الامتثال المتعلقة بإنشاء الفواتير، والتخليص، وإعداد التقارير، والختم المشفر.
الخطوة الخامسة: قم بتشغيلها مباشرة وراقبها باستمرار
بمجرد تفعيلها، تخضع جميع الفواتير الصادرة لعملية التخليص أو إعداد التقارير في نظام FATOORA. يحتاج فريقك إلى أن يكون قادراً على مراقبة حالات فشل واجهة برمجة التطبيقات (API) واستجابات الأخطاء وتحديثات مواصفات ZATCA؛ وكل ذلك يمكن أن يؤثر على حالة الامتثال.
على الرغم من النصائح الرسمية البسيطة، تواجه العديد من الشركات مشاكل غير ضرورية أثناء عملية الدمج. أكثر المشاكل شيوعاً هي كالتالي:
يمكن التعامل مع هذه التحديات عند اتباع نهج منهجي، لكنها تتطلب خبرة فنية وفهمًا للإطار التنظيمي لـ ZATCA، ولهذا السبب تختار العديد من الشركات العمل مع مستشارين متخصصين أثناء عملية التكامل.
يمثل تكامل FATOORA نقطة التقاء بين قانون الضرائب والبنية التحتية للبرمجيات. بالنسبة لمعظم فرق التمويل، يتطلب هذا الأمر قدرات لا يمتلكونها داخلياً.
إنفينيتي هورايزونز هي شركة دعم أعمال مسجلة في ضريبة القيمة المضافة في جميع أنحاء المملكة العربية السعودية، وتساعد في اجتياز عملية الامتثال الكاملة للفواتير الإلكترونية لقانون ضريبة القيمة المضافة، بدءًا من تقييم جاهزية الموجة واختيار نظام EGS، وصولاً إلى المراقبة المباشرة وتقديم المشورة المستمرة بشأن قانون ضريبة القيمة المضافة. بفضل سجلها الحافل بالامتثال والمعرفة العميقة بلوائح الأعمال السعودية، تقدم الشركة نصائح عملية ومخصصة للشركات الناشئة والشركات الصغيرة والمتوسطة والمؤسسات في جميع مراحل دمج نظام فاتورا.
تتضمن مهمة استشارية رسمية عادةً ما يلي:
بالنسبة للشركات في الرياض وكذلك المملكة ككل التي تقيّم وضعها فيما يتعلق بالامتثال لقانون زاتكا، فإن إتمام التكامل بشكل صحيح من المرة الأولى يعد أكثر فعالية من حيث التكلفة بكثير من المعالجة بعد حدوث خرق للامتثال.
إن تطبيق نظام FATOORA الخاص بشركة ZATCA ليس حدث امتثال لمرة واحدة. تواصل الهيئة العمل على المواصفات الفنية، وتوسيع نطاق الفوترة الإلكترونية الإلزامية، وزيادة نشاط التدقيق من دافعي الضرائب المسجلين. ينبغي أن تتوقع الشركات ما يلي:
ستكون الشركات التي تستخدم برامج المحاسبة السحابية الجاهزة للفواتير الإلكترونية من ZATCA مع الامتثال النشط والمراقبة في وضع أفضل بكثير لاستيعاب هذه التغييرات دون حدوث اضطراب تشغيلي.
إذا كانت شركتك على وشك الخضوع لموجة الامتثال لقانون FATOORA، أو كنت بالفعل في المرحلة الثانية، فإن الوقت المناسب للتحرك هو قبل، وليس بعد، إخطار ZATCA.
نظام فاتورا هو نظام الفوترة الإلكترونية الإلزامي التابع لهيئة ضريبة القيمة المضافة لجميع الشركات المسجلة في المملكة العربية السعودية. تطلبت المرحلة الأولى إصدار فواتير إلكترونية. تتضمن المرحلة الثانية دمج واجهة برمجة التطبيقات مع منصة ZATCA للحصول على الموافقات والتقارير في الوقت الفعلي. الامتثال إلزامي، وعدم الامتثال يخضع لعقوبات مالية. تقوم ZATCA بضم الشركات على دفعات، لذا فإن الالتزام ينطبق بناءً على الجدول الزمني المحدد لمجموعة دافعي الضرائب الخاصة بك.
يجب أن يقوم نظام المحاسبة الخاص بك بإنشاء فواتير بتنسيق UBL 2.1 XML، وإضافة ختم تشفير ورمز QR، والربط بواجهات برمجة تطبيقات FATOORA الخاصة بـ ZATCA لتخليص B2B وإعداد التقارير B2C. كما يتعين عليها الاحتفاظ بأرشيف متوافق لمدة ست سنوات. تتطلب معظم الأنظمة القديمة الموجودة في الموقع ترقية واسعة النطاق أو برامج وسيطة لتلبية هذه المتطلبات؛ في حين أن برامج المحاسبة السحابية الحديثة في المملكة العربية السعودية عادة ما يكون لديها تكامل أصلي مع ZATCA.
تحقق مما إذا كان لدى مورد البرامج الخاص بك شهادة ZATCA EGS صالحة ويمكنه إثبات التكامل الناجح لواجهة برمجة التطبيقات مع منصة FATOORA. ينبغي أن يكون البائع قادراً على توفير وظائف التخليص وإعداد التقارير لكل من فواتير الشركات (B2B) وفواتير المستهلكين (B2C). إذا لم يكن برنامجك الحالي يحتوي على هذا، فقد تضطر إلى تغيير المنصات أو تنفيذ طبقة وسيطة معتمدة من ZATCA عندما تبدأ موجة الامتثال الخاصة بك.
إذا لم تجتاز فاتورة B2B إجراءات التخليص الجمركي ZATCA، فلا يمكن إصدارها للمشتري بشكل قانوني. يقوم نظام ZATCA بإرجاع رمز خطأ يوضح المشكلة، والتي يجب معالجتها وإعادة إرسالها بواسطة نظام المحاسبة الخاص بك. يمكن أن تؤدي حالات الفشل المتكررة أو الأخطاء التي لم يتم حلها إلى إجراء تحقيقات في الامتثال. تحتاج الشركات إلى وجود عملية مراقبة للكشف عن حالات الفشل في واجهة برمجة التطبيقات (API)، وأخطاء التحقق من صحة البيانات، والتغييرات في مواصفات ZATCA التي تؤثر على إنشاء الفواتير.
تخضع الشركات الأجنبية التي تؤسس أعمالها في المملكة العربية السعودية لمتطلبات الفوترة الإلكترونية لهيئة ضريبة القيمة المضافة، بمجرد تسجيلها في ضريبة القيمة المضافة، بغض النظر عن أنظمة المحاسبة التي تستخدمها في جميع أنحاء العالم. قد تحتوي منصات تخطيط موارد المؤسسات الدولية على وحدات ZATCA، ولكن يجب التحقق من التوطين. يُنصح بالاستعانة بخبير استشاري من شركة زاتكا عند تأسيس شركة في المملكة العربية السعودية للتأكد من إعداد البنية التحتية المحاسبية الخاصة بك بشكل صحيح منذ اليوم الأول.
اتصل بنا
