05.06.2026
Налог на добавленную стоимость является частью ведения бизнеса в Саудовской Аравии с 2018 года, и правила вокруг него продолжают ужесточаться по мере того, как ZATCA расширяет электронное фактурирование и отчетность в режиме реального времени. Для компаний в Эр-Рияде, Джидде и по всему Королевству корректная и своевременная подача декларации по НДС сегодня является рутинной обязанностью по соблюдению требований, а не эпизодической формальностью. Ошибки здесь имеют реальную цену, как в виде штрафов, так и в виде сбоев в операционной деятельности.
НДС в Королевстве применяется по стандартной ставке 15 процентов с июля 2020 года, после повышения с 5 процентов, введенных при запуске. Эта ставка, а также дисциплина соблюдения требований, которую ZATCA ожидает в связи с ней, делают точную подачу отчетности вопросом уровня совета директоров, а не задачей бэк-офиса.
В этом руководстве простым языком объясняется, как работает подача декларации по НДС в КСА: кто обязан подавать отчетность, когда, что содержит декларация и какие именно шаги нужны для ее подачи через портал ZATCA. Приведенные ниже цифры и сроки отражают правила, действующие на 2025 и 2026 годы.
Любой бизнес, зарегистрированный как плательщик НДС, обязан подавать декларации независимо от размера или уровня активности. Сама регистрация привязана к налогооблагаемому обороту:
После регистрации ZATCA присваивает 15-значный номер плательщика НДС, который должен указываться в каждом налоговом счете-фактуре. Несвоевременная регистрация после превышения порога может повлечь штраф в размере 10 000 SAR, поэтому сроки имеют значение с самого начала. Компаниям, завершающим регистрацию бизнеса в Саудовской Аравии, следует включить регистрацию по НДС в график запуска, а не рассматривать ее как второстепенный вопрос.
Периодичность подачи зависит от годовой налогооблагаемой выручки, а не от предпочтений:
Логика сроков одинакова в обоих случаях: декларация подается и оплата производится не позднее последнего дня месяца, следующего за окончанием налогового периода. Ежемесячная декларация за январь подается до конца февраля. Декларация за первый квартал, охватывающая период с января по март, подается до конца апреля.
Один момент застает многие компании врасплох. Даже при отсутствии продаж или покупок в периоде нулевая декларация остается обязательной. Пропуск нулевой декларации на том основании, что отчитываться было не о чем, рассматривается как неподача отчетности.
Декларация по НДС сверяет два показателя. Исходящий НДС представляет собой налог, который Вы начислили клиентам с продаж. Входящий НДС представляет собой налог, который Вы уплатили поставщикам по приемлемым для вычета деловым закупкам. Разница между ними определяет, платите ли Вы ZATCA или находитесь в позиции возмещения.
Перед подачей подготовьте следующее:
Точный и хорошо организованный учет делает этот процесс простым. Именно в неупорядоченном бухгалтерском учете обычно возникают ошибки и упущенное возмещение входящего НДС. Надежные решения в области бухгалтерского учета и ведения отчетности поддерживают эти показатели в порядке на протяжении всего периода, поэтому подача декларации превращается в проверку, а не в авральную работу в конце месяца.
Подача осуществляется в электронном виде через портал ZATCA. Процесс одинаков для ежемесячных и ежеквартальных плательщиков:
ZATCA также предлагает мобильное приложение, дублирующее портал и позволяющее проверять, отправлять и оплачивать с мобильного устройства. Полное описание процедуры орган публикует на официальной странице сервиса подачи деклараций по НДС.
Программа электронного фактурирования Fatoora изменила то, как данные по НДС поступают в ZATCA. Фаза 2 вводит интеграцию и отчетность почти в режиме реального времени и разворачивается волнами в зависимости от выручки. Бизнес с годовой выручкой выше 7 млн SAR был подключен к электронному фактурированию с января 2025 года, с последующим охватом более низких порогов. Практический эффект состоит в том, что данные, лежащие в основе Вашей декларации, все чаще видны ZATCA еще до подачи, что повышает цену любого расхождения между Вашими счетами-фактурами и заявленными показателями.
На практике это означает, что Ваша система электронного фактурирования и Ваша декларация по НДС должны быть сверены до отправки, а не после. Там, где они расходятся, ZATCA может отметить разницу, и последующее урегулирование отнимает значительно больше времени, чем проверка перед подачей в каждом периоде.
ZATCA строго следит за соблюдением сроков по НДС. Штраф за несвоевременную подачу декларации составляет от 5 до 25 процентов НДС, который должен был быть задекларирован. Некорректные декларации, отсутствующие счета-фактуры и не соответствующие требованиям QR-коды влекут отдельные штрафы. Систематическое несоблюдение требований может привести к приостановке регистрации по НДС, что нарушает способность компании нормально вести торговлю и выставлять счета.
Эти цифры взяты из собственных сообщений ZATCA. Орган регулярно публикует напоминания о подаче отчетности через свой медиацентр, за которым стоит следить накануне закрытия каждого периода.
Большинство этих ошибок происходит из слабого ведения учета, а не из непонимания закона. Грамотная финансовая отчетность и анализ закрывают этот пробел, обеспечивая корректную категоризацию операций по мере их совершения.
Для растущих компаний проблема редко сводится к одной декларации. Задача состоит в том, чтобы подавать отчетность точно, период за периодом, в то время как правила меняются. Структурированное налоговое консультирование по вопросам ZATCA поддерживает регистрацию, классификацию и подачу в соответствии с действующими нормами и снижает риск штрафов, которые зачастую превышают стоимость профессиональной поддержки.
Infinity Horizons поддерживает бизнес по всему Королевству, предоставляя услуги по подаче налоговой отчетности ZATCA в КСА, опираясь на 100-процентный показатель соблюдения требований и глубокое знание саудовского налогового законодательства. От первой регистрации до ежемесячных и ежеквартальных подач фокус остается на отчетности, которая выдерживает проверку ZATCA.
Не уверены, соответствуют ли Ваш цикл подачи, классификации или учет текущим ожиданиям ZATCA? Запросите оценку соответствия требованиям по НДС и получите ясную картину Вашего текущего положения.
Готовы уверенно передать подачу деклараций по НДС? Свяжитесь с нашей командой, чтобы организовать надежную и готовую к аудиту услугу подачи налоговой отчетности ZATCA в Саудовской Аравии.
Как подать декларацию по НДС в КСА?
Войдите в портал ZATCA, откройте раздел налога на добавленную стоимость и выберите пункт «Декларации». Выберите налоговый период, введите данные о продажах и исходящем НДС, затем о закупках и входящем НДС, проверьте итоговую сумму и отправьте декларацию. После этого ZATCA подтверждает получение, а причитающийся НДС оплачивается через SADAD до наступления срока.
Когда наступает срок подачи декларации по НДС в Саудовской Аравии?
И ежемесячные, и ежеквартальные декларации подаются не позднее последнего дня месяца, следующего за окончанием налогового периода. Ежемесячная декларация за январь подается до конца февраля, а квартальная декларация за период с января по март подается до конца апреля. Срок оплаты совпадает со сроком подачи.
Нужно ли подавать декларацию по НДС, если продаж не было?
Да. Нулевая декларация остается обязательной за каждый зарегистрированный период, даже если продаж или покупок не было. ZATCA рассматривает пропущенную нулевую декларацию как неподачу отчетности, что может повлечь те же штрафы за просрочку, которые применяются к любой другой просроченной декларации.
Как моему бизнесу подавать декларации по НДС: ежемесячно или ежеквартально?
Периодичность зависит от годовой налогооблагаемой выручки. Бизнес с годовыми налогооблагаемыми поставками выше 40 млн SAR обязан подавать декларации ежемесячно, а бизнес на этом уровне или ниже подает ежеквартально. Изменение периода подачи требует предварительного одобрения ZATCA через портал.
Каков штраф за несвоевременную подачу декларации по НДС в Саудовской Аравии?
Штраф за несвоевременную подачу декларации по НДС составляет от 5 до 25 процентов НДС, который должен был быть задекларирован. Неточные декларации и не соответствующее требованиям выставление счетов влекут дополнительные штрафы, а повторяющееся несоблюдение требований может привести к приостановке регистрации по НДС.
Могу ли я вернуть входящий НДС по деловым закупкам?
Да, зарегистрированный бизнес может возместить входящий НДС по приемлемым для вычета закупкам, заявив его в декларации, где он зачитывается против исходящего НДС, начисленного с продаж. Входящий НДС по освобожденным поставкам и определенным заблокированным расходам возмещению не подлежит, поэтому перед подачей необходима корректная классификация каждой операции.
Нажмите здесь, чтобы связаться с нашей командой
Свяжитесь с нашей командой
Связаться с нами
